Зарубіжні податкові нюанси: як уникнути подвійного оподаткування дивідендів та приросту капіталу
Японська група бірж (JPX) нещодавно оновила важливу інформацію стосовно податкового законодавства, що стосується інвестицій в акції, ETF та REITs, а також механізмів врегулювання подвійного оподаткування, зокрема, шляхом використання податкового кредиту на іноземні податки. Ця інформація є надзвичайно корисною для всіх, хто прагне розширити свій інвестиційний портфель за межі Японії.
Чому це важливо?
Коли ви інвестуєте в цінні папери, випущені за межами Японії, ви потенційно можете зіткнутися з ситуацією, коли податки на доходи від цих інвестицій (наприклад, дивіденди або приріст капіталу) стягуються як у країні, де ви отримуєте дохід, так і в Японії. Це явище відоме як подвійне оподаткування, і воно може суттєво зменшити прибутковість ваших інвестицій.
Податковий кредит на іноземні податки: ваш рятівний круг
На щастя, японська податкова система передбачає механізм для уникнення такого подвійного оподаткування – податковий кредит на іноземні податки (外国税額控除, gaikoku zeigaku kōjo). Це означає, що ви можете відняти суму податків, яку ви сплатили в іншій країні, від загальної суми податків, які ви повинні сплатити в Японії.
Як це працює на практиці?
Уявіть, що ви отримуєте дивіденди від акцій американської компанії. США може утримати податок з цих дивідендів ще до того, як вони надійдуть на ваш рахунок. Коли ви декларуєте ці дивіденди в Японії, ви також повинні сплатити відповідний податок. Завдяки податковому кредиту на іноземні податки, ви зможете зменшити суму японського податку на суму податку, вже сплаченого в США.
Що потрібно знати про податковий кредит на іноземні податки?
- Обмеження: Існують певні ліміти на суму податкового кредиту, який ви можете отримати. Як правило, він не може перевищувати розмір податку, який ви мали б сплатити в Японії за ті самі доходи.
- Вибір методу: Зазвичай, ви можете вибрати між двома основними методами:
- Пряме відрахування: Відрахування сплачених податків безпосередньо з вашого податкового зобов’язання.
- Відрахування як витрат: Включення сплачених податків до ваших інвестиційних витрат, що зменшує ваш оподатковуваний прибуток. Важливо зрозуміти, який метод буде найвигіднішим у вашій конкретній ситуації.
- Документальне підтвердження: Для того, щоб скористатися податковим кредитом, вам знадобиться документальне підтвердження сплати податків у країні походження доходу. Це можуть бути відповідні довідки або виписки від вашого брокера.
- Договори про уникнення подвійного оподаткування: Японія має договори про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами. Ці договори можуть передбачати знижені ставки податку на дивіденди та інші доходи, що робить інвестування за кордоном ще більш привабливим.
Інвестиції в ETF та REITs
Ці ж принципи стосуються інвестицій в ETF (Exchange Traded Funds) та REITs (Real Estate Investment Trusts), які можуть бути випущені за кордоном. Важливо розуміти, що структура цих інвестиційних продуктів також може впливати на оподаткування. Наприклад, деякі ETF можуть самостійно сплачувати податки в країні, де знаходиться базовий актив, що може полегшити процес податкового кредиту.
Де знайти додаткову інформацію?
Японська група бірж (JPX) рекомендує ретельно ознайомитися з актуальною інформацією на їхньому офіційному сайті, яка постійно оновлюється. Також, для точного розуміння вашої особистої податкової ситуації та оптимального використання податкового кредиту, радимо звернутися за консультацією до податкового фахівця або вашого податкового консультанта.
Висновок
Інвестування в глобальні ринки може бути чудовим способом диверсифікувати ваш портфель та збільшити потенційну прибутковість. Знання про механізми уникнення подвійного оподаткування, зокрема, про податковий кредит на іноземні податки, дозволить вам робити ці кроки впевнено та ефективно, зберігаючи максимальну частину вашого заробітку.
[株式・ETF・REIT等]証券税制・二重課税調整（外国税額控除）についてを更新しました
ШІ надав новини.
Наступне питання використовувалося для отримання відповіді від Google Gemini:
О 2025-09-01 00:00 ‘[株式・ETF・REIT等]証券税制・二重課税調整（外国税額控除）についてを更新しました’ було опубліковано 日本取引所グループ. Будь ласка, напишіть детальну статтю з відповідною інформацією в м’якому тоні. Будь ласка, дайте відповідь українською мовою, включивши лише статтю.